證監(jiān)會將進一步強化會計師事務所IPO審計責任追究

　　記者獲悉，因隆基股份、東吳證券、康達新材3家公司通過發(fā)審會后業(yè)績大幅下滑，而提供IPO審計服務的會計師事務所在提交會后重大事項時未如實說明相關情況，近期證監(jiān)會決定對中瑞岳華、江蘇公證天業(yè)、天健正信3家會計師事務所出具警示函，并對相關注冊會計師分別采取12個月、9個月、3個月暫不受理與行政許可有關文件的行政監(jiān)管措施。

　　資料顯示，隆基股份于2011年7月通過發(fā)審會，2012年3月15日報送會后事項承諾函，2012年4月11日上市；隆基股份2012年1至2月營業(yè)利潤同比下降103%。東吳證券于2011年9月通過發(fā)審會，11月24日提交會后事項說明，12月12日上市；東吳證券2011年營業(yè)利潤同比下降59%。康達新材于2011年12月26日通過發(fā)審會，去年3月19日報送會后事項說明，4月16日上市；康達新材2012年1至2月營業(yè)利潤同比下降99.7%，第一季度營業(yè)利潤同比下降39%。

　　經證監(jiān)會調查，中瑞岳華、江蘇公證天業(yè)、天健正信在對上述3家公司提供IPO審計服務時，提供的會后事項說明未提及公司業(yè)績變化相關情況，出具了“發(fā)行人無會后重大事項發(fā)生的不實承諾”，存在未勤勉盡責情形。

　　證監(jiān)會有關部門負責人稱，會計師事務所應充分關注發(fā)行人會后業(yè)績變動事項，督促注冊會計師加強對證券期貨法律法規(guī)知識的學習，嚴格遵照相關法律法規(guī)和《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的規(guī)定，勤勉盡責履行IPO審計各項職責，充分及時地披露對投資者決策影響重大的信息，確保IPO審計執(zhí)業(yè)質量。該負責人還表示，為進一步深化新股發(fā)行體制改革，切實推進各項改革工作，證監(jiān)會將采取多項措施督促市場參與主體歸位盡責，提高信息披露質量。在認真核查IPO公司財務信息、加大對保薦機構監(jiān)管力度的同時，證監(jiān)會還進一步強化會計師事務所IPO審計責任追究、提高IPO審計執(zhí)業(yè)質量。